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老板、财务请留意!教你如何做全面预算!

绩效管理 admin 评论

全面预算有两大特点: 1、指标覆盖很全面,以财务指标作为核心,包含经营管理各个方面重要的结果与过程指标。形成指标系统,管控到过程与细节,确保经营结果的实现。 2、做到分级细化,将重要的指标进行全面分解,落实到每一个人、每一个重要工作项目,确保

老板、财务请留意!教你如何做全面预算!

全面预算有两大特点:

1、指标覆盖很全面,以财务指标作为核心,包含经营管理各个方面重要的结果与过程指标。形成指标系统,管控到过程与细节,确保经营结果的实现。

2、做到分级细化,将重要的指标进行全面分解,落实到每一个人、每一个重要工作项目,确保事事有预算、人人有目标。

企业预算主要有六大特征:

1、数据化:这是企业财务的基本特征,一切以数字、数据表达。文字只是分析与补充。

2、滚动性:预算具有“水”性,可以流动。这个月的目标没有达成,自然滚动到下个月,归结到季或年。

3、弹性:有的预算项目可以按弹性设置,比如定额预算项目,设定上下浮动5%或10%是合理的。有的预算按百分率来预算,则具有天然的弹性。

4、不可突破:一般有很多费用预算项目,具有不可突破性。一旦突破,必须走预算外申请的流程。

5、精细化:如果做不到精细,预算都只是“匡算、估算”,分解越细致,预算管控就越到位。

6、三事合一:事前编制预算、事中控制预算、事后考核预算。

关于滚动性,需要特别说明的是:必须要界定哪些预算项目可以滚动,而哪些项目是不可以滚动的。例如:交通费用:一般是不可以滚动的。这个月没有用完的,就当做节约了。有人问,如果是某项工作的交通费用,这项工作我改到下个月进行,而预算在这个月,怎么办?

这种情况属于正常的预算调整。跟着工作项目走的预算,都可以灵活调整。不过,从另外一角度来看,还要分析工作项目调整的具体原因,是客观因素还是主观因素造成的。如果是主观因素导致,比如责任人忘记了、工作计划不到位耽搁了等,原则上要承担一定的管理责任。预算非常严谨的企业,可能会考虑取消这项预算。

附上六张图:

老板、财务请留意!教你如何做全面预算!

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