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做好全面预算,能让你企业利润提升20%!

绩效管理 admin 评论

一、谁负责编制预算? 首先,编制预算一定不只是财务部门的事情。 其次,预算管理的负责人不一定是财务部门的负责人。 在过去两家企业担任公司高管,我都是预算管理的负责人,可是我基本上没有系统学习过财务管理。预算管理需要一定的财务基础,但却高于传统

做好全面预算,能让你企业利润提升20%!

一、谁负责编制预算?

首先,编制预算一定不只是财务部门的事情。

其次,预算管理的负责人不一定是财务部门的负责人。

在过去两家企业担任公司高管,我都是预算管理的负责人,可是我基本上没有系统学习过财务管理。预算管理需要一定的财务基础,但却高于传统的财务管理。每一个管理者、每一项工作的责任人,都是预算的编制人。根据企业规模,可以设立专门的预算管理机构,甚至流程部门。我曾工作的一家企业,在财务会计部下新设了预算组,取代成本费用会计的很多职能,专门对成本费用预算进行管控,成效明显。

二、谁负责执行预算?

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公司所有员工都有目标、有责任执行相关的预算。遵守公司的预算管理制度,在预算范围内履行工作职责,创造岗位增值。但是,各级管理者要对预算执行的过程与结果负责,通过检视、反馈、考核、评价等督促管理者管控预算、达成经营目标。

三、谁负责考核与检视预算?

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从职能机构来看,原则上是上级管理部门、财务部门、人力资源部门、预算管控部门等负有预算的考核、检视功能与责任。但依靠职能管理与人盯人的方式,显然是不够的。必须从检视、考核、评价、激励等机制上解决预算可能存在的诸多问题。不过,我认为其最高境界还是如何将公司、部门的预算转化为员工个人的预算。

举一个例子:假如你公司有5名清洁工,每月工资、清洁材料费、员工福利加起来需要30000元。现在你遇到三个问题:

一是清洁工团队不稳定,主要因为收入低、工作量大;

二是清洁材料费用偏高;

三是大家对公司的清洁卫生不太满意,但由于团队不稳,作为管理者,你又不敢过多批评与扣罚。怎么办?我的建议是“在预算分配上放权,在结果要求上收权”,具体做法:

1、还是30000元费用为基础,由清洁工班长带领团队一起承担,允许减少一人,省下的工资可以考虑分给其他员工;清洁费用有节约的,50%用作月或季奖金,50%用作年终奖金。

2、明确提出清洁工作的衡量标准,并采用公平透明的评价机制。达不到标准、违反公司规定的,可以从30000元预算额度中进行扣减。

根据我的经验,这种方法还是比较有效的,一般会通过减人增效、提升计划责任管理等方式,提升清洁工的收入、奖励,改善员工的工作状态与稳定性。

四、小微企业如何做预算?

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我个人不是很认同上述预算管理制度,不是不好,是太复杂了。对小微企业而言,一定不要这样写,没有人愿意看。有一家企业出台一项规定“一页纸制度”,要求所有制度的长度不能超出一张纸的容量。我比较赞成。不过,一些关键的制度,可以放宽条件,例如:薪酬制度、考核制度、预算制度等。小微企业的预算也不要求面面俱到、尽善尽美。因为预算越精细,量化的成本可能会越高。因此,抓住“六效”的关键指标进行分解、细化,根据企业的规模与信息化程度,考虑深度与广度的延伸。

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